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时间:2011-06-10 17:41来源:未知 作者:qizhong 点击:
beplay体育投注财务管理制度 (二〇〇九年八月二十九日六届二次教职工代表大会专题会议通过) 第一条为进一步规范学校的财务管理工作,提高教育经费的使用效益,促进学校各项工作健康、协调、持续发展,根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小

 

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(二〇〇九年八月二十九日六届二次教职工代表大会专题会议通过)
 
第一条 为进一步规范学校的财务管理工作,提高教育经费的使用效益,促进学校各项工作健康、协调、持续发展,根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学财务管理制度》等有关规定,依据章丘市教育局下发的相关文件精神,结合本校实际,制订本制度。
第二条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理好事业发展需要和教育经费供给的关系、社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;如实反映学校财务状况,为领导决策提供必要的财务数据资料;加强票据管理和资金核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全财务规章制度,规范学校财务管理;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第四条 学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制,校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人特别是主要负责人要按照《会计法》的规定加强对财务部门、财务人员的领导和管理,要严格履行法定职责,对本单位财务行为的真实性、完整性、合规性、合法性负全部责任,必须保证会计部门、会计人员依法履行职责,不得授意、指使、强令会计部门、会计人员违法办理会计事项。
第五条 学校依据办学规模和上级教育主管部门有关规定设置独立的会计部门,配备专职财务人员;学校的财会人员必须是坚持原则、廉洁奉公,有一定专业知识,热爱本职工作,并具有会计从业资格证书的人员才能担任。强化学校内部财务管理,建立健全相应的内部控制制度,财务部门内部分工做到钱帐分开,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。银行留存印鉴由出纳和总帐会计分别保管,进一步建立和完善内部监督制度,做到凡事有章可循,有人监督,有人负责。
第六条 学校的一切重大开支和重要经济事项的决策,应经学校领导班子集体研究决定,并做好会议记录备查。
第七条 强化学校预算管理,坚持“量入为出,统筹兼顾,保证重点、收支平衡”的原则,根据学校事业的发展、招生情况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑,科学编制,自求平衡。学校预算一经批准下达,必须严格执行,任何人不得随意更改和变动,必须维护预算的严肃性和权威性,做到“无预算不开支,有预算不超支”。因政策变化或事业发展规划有较大调整等原因,当年确需调整预算项目的,报经市教育局、财政局审核批准后方可调整。
第八条 强化资产管理。
一、严格按现金的使用范围执行支出。
二、发生的现金收入须当日缴存财政专户,不得“坐支”,不得“白条”抵充库存现金。
三、库存现金按相关管理规定执行。
四、严格按财政和上级主管部门的规定开设帐户,办理银行结算业务,按月与银行对帐,及时编制银行余额调节表,保证帐款相符、帐帐相符。及时与市财政部门核对预算外资金、往来资金的缴、拨、存情况。
五、对发生的应收及暂付款项,学校应严格控制其额度及收回偿还时间,不得长期挂帐。因公事借款,在公事办完后,经办人必须在一周内办理报销手续。逾期不办理的,会计人员有权在其当月工资中扣还借款,直至清帐。
六、建立健全财产物资的管理制度。学校资产统一使用资产管理软件进行管理。总务部门负责实物管理,明确专人专职或兼职对财产物资进行管理,并作明细核算。各部门也应设立兼职管理人员,负责本部门的财产物资管理。每年六月份,学校组织人员对本单位财产物资进行清查盘点,做到帐帐相符,帐实相符。
七、对各类财产物资的增减变动和处置严格按照有关文件精神和规定程序办理。
第九条 加强学校债务管理,严格控制债务规模;确因学校事业发展需要举债的,须向上级主管部门报告并经批准后实施。学校将根据收入情况,合理安排支出,制定切实可行的还款计划,逐步降低负债水平。
第十条 加强收入管理。严格按照国家有关政策规定依法组织收入,做到应收尽收,并全部纳入学校预算,不得遗漏。事业收入中,学校收取的学杂费、住宿费、择校费和信息技术教育费等预算外资金收入,及时足额上缴财政专户,实行“收支两条线”管理,不得坐支和挪用。
第十一条 加强学校收费管理。
一、学校所有收费项目按规定到物价部门办理收费许可审批手续,严格按核定收费项目和收费标准进行收费,并在校园内长期公示。
二、按时到物价部门办理收费许可证年检手续。
三、学校“一把手”是收费管理的第一责任人,分管领导和财会负责人是直接责任人,各处(室)、年级负责人是具体责任人,任何部门和个人均不得擅自增加收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
四、学校所有收费必须严格执行收费申报制度和收费公示制度,所收各项代办费用,及时办理好结算业务。凡退还给学生的费用,均由学生签字,由班主任负责结退到学生手中,任何人不得截留挪用。该补收的费用按规定报批后,由班主任负责按实收齐后缴给学校财务部门,办理相关票据手续。
五、学校所有收费统一使用山东省财政厅制发的正规收费票据;学校财务部门应加强票据管理,落实专人购领、保管、缴验、发放票据。建好票据台帐和收费档案,做到票款一致。票据存根按会计档案管理要求进行保管。
六、对不符合规定的票据,不得作为报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于自立项目的收费,不得利用收费票据从事经营活动和违法违纪活动。
七、学校房屋出租收入和食堂、校园商店等三产承包金收入统一纳入学校财政专户,严禁设立“小金库”。
第十二条 厉行节约,严格控制消费性支出,禁止奖金福利的发放。学校全体教职工要增强忧患意识、节约意识,坚持勤俭办学的原则,要牢固树立长期过紧日子的思想,科学安排好教育经费支出。
一、要严格控制消费性支出,将节约的资金用于改善办学条件。
二、学校业务招待费必须按照“小额、合理、节约”的原则,招待原则上应为工作餐,并尽可能在学校食堂安排接待用餐。学校业务招待费实行严格控制,凡需学校招待的,必须请示校长同意后方可批报。学校发生的招待费,包括组织参加的各类活动以及召开会议等用餐费用均须在招待费项目中列支。
三、凡设备采购、基建维修工程在1万元以上的项目,学校在实施前要书面报告市教育局,经批准后,再按有关程序进行政府采购或公开招投标。
四、严格执行校长“一支笔”审批、审签和分管领导、经办人会签制度。学校领导按照有关规定把住审批关,会计人员根据财务制度把住报销关,做到“三不”,即:不办理无预算的开支,不办理超标准的开支,不办理手续不全的开支。
五、学校公务车是学校的固定资产,由学校办公室负责管理,主要用于教育教学等公务活动。车辆的使用由学校办公室主任调度,未经办公室主任批准,学校公务车一律不得外出,外出办事车辆在完成公务后应及时返回学校车库。驾驶员要树立高度的安全意识、服务意识和节约意识,确保安全驾驶,精心维护,妥善保管,防止损坏和被盗,严禁未经主管部门批准擅自使用公车。学校公务车应在定点单位保险、维护保养,车辆保险和每月车辆使用、维护保养、加油情况应由学校办公室统一登记。驾驶人员如有违反,则酌情予以经济处罚。
第十三条 学校各项资金的筹集、管理和使用及财产物资管理、使用的真实、合法和效益情况严格接受上级教育主管部门和国家审计机关的审计和监督。学校民主理财小组每学期对单位收支进行一次财务审查,并将审查结果进行公示。
第十四条 严格执行上级文件规定,按照财经纪律和法规要求,对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪给予严肃处理。
第十五条 本制度自二〇〇九年九月一日起施行,凡以前制定的规章制度与本制度内容有抵触的,按本制度执行。
 
 
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